AI per combattere evasione fiscale

AI per combattere evasione fiscale. I persistenti ed enormi problemi di frode all’IVA spingono le autorità fiscali ad adottare l’apprendimento automatico e l’intelligenza artificiale generativa.
Le agenzie fiscali nazionali in Europa e non solo si stanno rivolgendo sempre più a strumenti di intelligenza artificiale per contribuire a ridurre le perdite di frodi dell’imposta sul valore aggiunto. L’UE stima di perdere 50 miliardi di euro all’anno in frodi sull’IVA, parte di un più ampio divario annuale di svariati miliardi di euro.

Ad oggi, la maggior parte dei modelli di IA adottati si basano sul Machine Learning (ML) – l’uso di enormi quantità di dati e algoritmi per imitare il modo in cui gli esseri umani imparano -, migliorando gradualmente la precisione dei processi di base. Ad esempio, il sistema polacco System Teleinformatyczny Izby Rozliczeniowej (STIR), analizzando i dati forniti quotidianamente da banche e cooperative di credito, riporta quotidianamente i dati dei conti e i dati del centro raccolta (clearinghouse data) per tutte le transazioni effettuate dai contribuenti. Ciò consente all’Amministrazione nazionale delle entrate (KAS) di scoprire potenziali frodi di missing-trader in tempo reale, rispetto ai due mesi che potevano essere necessari in precedenza.

Le principali aree in cui l’AI per combattere evasione fiscale può aiutare le autorità fiscali nell’amministrazione dell’IVA:

• Valutazione del rischio: analisi di enormi volumi di transazioni di vendita e acquisto dei contribuenti sulla base di vari fattori come dati storici, benchmark di settore e indicatori di rischio. Questo aiuta le autorità fiscali a stabilire le priorità delle loro risorse e a concentrarsi sulle aree ad alto rischio che richiedono un controllo più attento. In termini di Gap IVA, ciò può includere improvvisi picchi di transazioni transfrontaliere e intracomunitarie da parte di nuove imprese, o richieste di detrazione IVA di dimensioni anomale. Questo aiuta a dare priorità agli audit IVA e alle azioni di contrasto.
• Esposizione alle frodi IVA: scoprire transazioni insolite o sospette, in particolare le forniture intracomunitarie a rischio di frode. Analizzando grandi quantità di dati, gli algoritmi di intelligenza artificiale possono segnalare irregolarità che potrebbero indicare attività fraudolente, come false dichiarazioni, evasione fiscale o furto di identità.
• Analisi di dati di grandi dimensioni: L’intelligenza artificiale, basata sul cloud computing, può elaborare carichi di dati enormi per scoprire potenziali transazioni fraudolente. Adottando algoritmi di ML, le autorità fiscali possono rilevare schemi e anomalie nelle dichiarazioni IVA, nelle transazioni, negli Intrastat, negli elenchi delle vendite CE e simili, aiutandole a identificare potenziali aree di preoccupazione per ulteriori indagini.
• Guida per i contribuenti IVA: i più recenti strumenti di linguaggio naturale possono fornire consulenza AI in materia di IVA ai contribuenti, senza la necessità di grandi team di esperti in materia. Queste possono includere:
  Regole di registrazione IVA;
  obblighi di dichiarazione;
  Scadenze;
  Diritti alla deducibilità;
  Regole internazionali sull’IVA
  

Esempi di autorità fiscali che utilizzano l’AI per combattere evasione fiscale sono:

• La Romania sostiene di aver incrementato le entrate IVA fino all’1% negli ultimi 12 mesi grazie all’adozione di AI e robot.
• L’Italia, forse la più fervente utilizzatrice dell’IA per individuare l’evasione fiscale, lo scorso anno ha identificato oltre 1 milione di casi ad alto rischio grazie all’analisi dei dati guidata dall’IA. Questo include un ultimo algoritmo che incrocia i dati finanziari per identificare i contribuenti a rischio di non pagare. L’algoritmo VeRa confronta le dichiarazioni fiscali, i redditi, i registri immobiliari, i conti bancari e i pagamenti elettronici alla ricerca di discrepanze. I contribuenti ad alto rischio ricevono quindi una lettera che chiede loro di spiegare le differenze. Più dati VeRa elabora, più diventa intelligente.
• L’India, a partire dal maggio 2023, utilizzerà l’intelligenza artificiale per identificare le richieste fraudolente di crediti d’imposta a monte attraverso false registrazioni GST. Il sito Business Intelligence and Fraud Analyst (BIFA) del governo centrale, il portale e-way e la Business Intelligence Unit (BIU) del governo del Rajasthan collaboreranno per individuare i numeri GST che sembrano essere falsi.
• Malta, Regno Unito, Canada, Paesi Bassi e Irlanda utilizzano un sistema di intelligenza artificiale che confronta quotidianamente la ricchezza basata su fonti pubbliche con quella dichiarata nelle dichiarazioni IVA e fiscali. Il sistema si basa anche su registri pubblici e conti bancari (in circostanze limitate) per identificare beni e spese non dichiarati.
• La Svezia utilizza l’intelligenza artificiale per identificare ed evidenziare i problemi di rischio fiscale quando le imprese richiedono nuove costituzioni. Dal 2021, l’IA è in grado di verificare la presenza di flag di evasione fiscale nelle domande di registrazione. Ciò ha anche contribuito ad accelerare il processo di richiesta riducendo il tempo manuale necessario per esaminare la documentazione.
• La Francia utilizza la scansione di immagini satellitari AI per identificare i segni di consumo eccessivo. Ciò può includere la presenza di più auto o piscine presso i residenti di una persona sottoposta a indagine fiscale. Ciò è particolarmente utile per le imposte dirette locali (imposta sugli immobili).
• Xenon è uno strumento utilizzato da sei Paesi europei per indagare sull’evasione fiscale sulla base di ricerche su Internet e sorveglianza. È stato originariamente sviluppato dai Paesi Bassi
• Il Brasile ha utilizzato l’intelligenza artificiale per analizzare i risultati delle diverse richieste di lettere fiscali standard ai contribuenti. Ha valutato la risposta del contribuente in base al suo background e alle circostanze particolari per determinare il tono ottimale delle comunicazioni fiscali e la leva di affermazione. In questo modo, le autorità sono in grado di determinare l’approccio migliore da adottare per le future richieste o verifiche dei contribuenti.

Oltre ad utilizzare AI per combattere evasione fiscale e per individuare potenziali frodi o errori fiscali, la maggior parte delle autorità sta utilizzando l’IA per migliorare l’efficienza delle proprie attività amministrative e di compliance. Ciò può includere i processi di assunzione. Paesi come il Canada e Singapore sono all’avanguardia in questo campo.
Come accade spesso nei grandi siti privati, le autorità fiscali utilizzano sempre più spesso assistenti virtuali guidati dall’IA. L’elenco dei Paesi comprende: Spagna, Perù, Australia, Canada, Regno Unito, Irlanda, Finlandia, Svezia, Lettonia, Estonia, Repubblica di Cina, Russia, Singapore, Guatemala, Cile, Messico, Costa Rica, Colombia e Brasile.

(fonte)

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